상속·증여, 언제 시작해야 할까요

상담을 하다 보면 가장 자주 듣는 말이 있습니다.

"아직 이른 것 같아서요."

그런데 상속·증여에서 '이르다'는 말은 대부분 사실이 아닙니다. 오히려 늦어서 선택지가 사라진 경우를 훨씬 자주 봅니다.

시점이 결과를 바꾸는 이유

증여세와 상속세는 기본적으로 누진 구조입니다. 한 번에 큰 금액이 이전되면 높은 세율 구간이 적용되고, 나누어 이전하면 낮은 구간을 여러 번 쓸 수 있습니다.

여기에 증여재산공제가 일정 기간을 단위로 다시 살아나는 구조라는 점이 더해집니다. 즉 시간 자체가 절세의 재료입니다. 준비 기간이 길수록 쓸 수 있는 카드가 많아지고, 짧을수록 계산기만 두드리게 됩니다.

미리 설계하면 달라지는 것들

• 평가 시점을 고를 수 있습니다. 부동산이나 비상장주식은 시점에 따라 평가액이 크게 달라집니다. 급하게 이전하면 시점을 고를 수 없습니다.
• 자금 출처를 정리할 수 있습니다. 자녀가 자산을 취득할 때 자금출처조사가 따라옵니다. 미리 소득과 증여 이력을 쌓아두면 설명이 됩니다.
• 납부 재원을 준비할 수 있습니다. 세금을 낼 현금이 없어 어렵게 모은 부동산을 급매로 처분하는 경우가 생각보다 많습니다.
• 가족 간 합의 시간을 벌 수 있습니다. 세금보다 어려운 것이 분쟁입니다.

무엇부터 보아야 하나

순서는 늘 같습니다.

1. 보유자산 전체를 목록으로 만듭니다. 부동산, 금융자산, 법인주식, 보험, 채권·채무까지 빠짐없이.
2. 지금 상속이 개시된다면 세금이 얼마인지 계산해 봅니다. 이 숫자가 모든 설계의 출발점입니다.
3. 그 숫자를 낼 현금이 있는지 확인합니다.
4. 그다음에야 '무엇을, 누구에게, 언제' 이전할지를 정합니다.

정리하며

상속·증여는 세금을 계산하는 일이 아니라 순서를 정하는 일입니다. 순서를 정하려면 시간이 필요하고, 시간은 미리 움직인 사람에게만 주어집니다.

가족의 자산이 가장 합리적인 방법으로 다음 세대로 이어질 수 있도록, 지금 상태를 한 번 진단해 보시길 권합니다.

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※ 세법은 매년 개정됩니다. 위 내용은 일반적인 설명이며, 실제 적용은 개별 상황에 따라 달라집니다. 구체적인 사안은 반드시 상담을 통해 확인해 주세요.